内部稽核

更新日期：2026年08月18日
 

内部稽核

中强光电公司之内部稽核为超然独立部门，直接隶属于董事会，除每月向审计委员会成员报告稽核进度及成果外，亦于董事会例行会议中彙总报告。

内部稽核职掌

稽核室之职掌在于调查、评估各内部控制制度，作业、效果和效率是否适当，适时提供改善建议以确保内部控制制度得以持续及有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。

内部稽核运作

依据各部门之内部控制制度设计内部稽核制度，根据此内部稽核制度复核各作业程序的内部控制，报告该等控制之设计、实务作业、效果和效率是否适当。 内部稽核依法规每年会复核各部门的内部控制制度自行评估，范围包括营运之效果及效率、财务报导之可靠性及相关法令遵循有关之内部控制…等；评估其对经营上造成之风险高低，从而编制下一年度之稽核计划，经董事会通过后依计画进行查核。

本集团各公司已100% 纳入内部稽核范围，稽核单位依据内部稽核计画执行稽核作业，并定期向审计委员会及董事会报告稽核业务。依据法规要求及内部稽核计画编製原则，规划各公司纳入内部稽核计画之查核年度。2025 年本报告书范畴公司之稽核涵盖率为80%；未受查之20% 为中光电智能云服及中光电智能机器人，係因轮查规划，分别排定于2026年及2027 年完成。

内部控制自行评估

稽核报告除查核说明、标示重要性高低以及提出建议方案外，亦会要求责任单位填写行动方案及预计改善日期，俟期满时追踪查核是否已依行动方案改善完毕。内部稽核部门配置专任稽核主管1人及所属稽核人员2~3人，稽核范围涵盖九大交易循环所涉之各项作业流程，稽核对象包括本公司、所有子公司及孙公司。

内部稽核人员任免

本公司内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬係依据「人员招募作业程序」、「薪资管理办法」、「绩效考核管理办法」、「离职申请办法」之规定办理，其考评每年执行二次，前述任免、考评及薪资报酬係依签核流程签报至董事长核定，前述相关办法已揭露于本公司内部规章专区。

独立董事与内部稽核主管
沟通政策

内部稽核主管与独立董事透过座谈会及审计委员会沟通，内部稽核主管至少每季一次就本公司内部稽核执行状况向独立董事报告，每月并以书面向独立董事报告；若遇重大异常事项时得随时召集会议。